Abrir e manter uma conta bancária profissional quando se dirige a sua sociedade francesa a partir do estrangeiro

Matriculou a sua sociedade em França, dirige-a a partir do estrangeiro, e o banco arrasta os pés para abrir a conta, ou acaba mesmo por encerrá-la. É um dos pontos de fricção mais frequentes, e alimenta uma ilusão tenaz: acreditar que um endereço francês resolve a questão. Toda a questão está aqui: uma domiciliation permite matricular e localizar a empresa, reforça o dossiê, mas não garante nem a abertura nem a manutenção da conta. O banco, esse, avalia um risco. A Domisiège fornece o endereço, não a conta.

É preciso uma conta, e qual?

Uma confusão a esclarecer desde já. Para uma société commerciale (SARL, SAS, SA, SNC), comerciante pela sua forma, deter uma conta é uma obrigação legal: « todo o comerciante é obrigado a mandar abrir uma conta » (code de commerce, art. L. 123-24). As sociétés civiles (SCI, SCP), essas, não estão sujeitas, ainda que uma conta continue indispensável na prática.

Para um micro-entrepreneur, a obrigação é mais matizada do que parece: a conta dedicada só é obrigatória acima de 10 000 € de volume de negócios durante dois anos civis consecutivos para uma atividade liberal (BNC) ou artesanal (code de la sécurité sociale, art. L. 613-10), ao passo que um micro-entrepreneur comerciante a deve desde o primeiro euro. E « dedicada » não quer dizer « profissional »: uma simples conta à ordem pessoal distinta, reservada à atividade, basta legalmente. Detalhamos o caso do micro não residente em ser auto-entrepreneur em França quando se vive no estrangeiro.

Por fim, não confunda a conta de funcionamento (aquela de que trata este artigo) com o depósito do capital social na constituição, que segue um circuito distinto: é o tema do nosso artigo sobre o bloqueio bancário na constituição.

O que a domiciliation faz realmente (e o que não prova)

A domiciliation é uma atividade regulamentada: o domiciliador deve ser autorizado pela préfecture (autorização de seis anos), e o contrato, escrito, dura pelo menos três meses. Dá-lhe um endereço de empresa estável em França, a receção do seu correio, e o comprovativo de fruição do local que permite matricular. É real, e é útil perante um banco: um endereço profissional sério vale mais do que uma caixa de correio improvisada.

Mas sejamos claros sobre o limite. O endereço não prova nem a substância económica da empresa em França, nem a residência do seu dirigente. Um banco que vê um dirigente e beneficiários no estrangeiro e uma sede junto de um domiciliador não conclui « dossiê resolvido »: vê, pelo contrário, um dossiê a instruir de perto. O endereço abre a porta da matrícula; não abre, por si só, a da conta. Sobre o conteúdo de um bom contrato, veja os nossos cinco pontos a verificar.

Porque é que emperra: liberdade do banqueiro e contra o branqueamento

Aqui, combinam-se duas lógicas. Primeiro, o banco é livre de não estabelecer relação: fora o droit au compte (ver mais abaixo), nenhum banco é obrigado a abrir uma conta de funcionamento, e menos ainda a conceder um cartão, um descoberto ou um terminal de pagamento.

Depois, e sobretudo, as obrigações de luta contra o branqueamento (LCB-FT). Antes de estabelecer relação, o banco deve identificar o cliente e o bénéficiaire effectif mediante documentos (code monétaire et financier, art. L. 561-5), compreender o objeto e a natureza da relação (L. 561-5-1) e exercer uma vigilância constante (L. 561-6). O bénéficiaire effectif é a pessoa singular que detém, direta ou indiretamente, mais de 25 % do capital ou dos direitos de voto, ou que exerce um controlo (art. R. 561-1).

O ponto decisivo: se o banco não conseguir identificar o cliente, o bénéficiaire effectif ou o objeto da relação, não estabelece nem prossegue a relação, e rompe a que já esteja constituída (art. L. 561-8). Este mecanismo prevalece mesmo sobre o droit au compte. Uma direção e beneficiários no estrangeiro nada têm de ilegal, mas tornam o dossiê mais pesado; a isso acresce uma vigilância complementar em certos casos (pessoas politicamente expostas, países sob vigilância do GAFI, art. L. 561-10). Daí uma regra simples: um dossiê legível (organograma, bénéficiaires effectifs claros, comprovativos da atividade) faz a diferença.

O droit au compte: uma rede de segurança, não uma conta pro completa

Recusado em todo o lado? Existe uma rede. Qualquer pessoa coletiva domiciliada em França e sem conta de depósito pode invocar o droit au compte (art. L. 312-1). E é um ponto capital para quem dirige do estrangeiro: é a sociedade (sede em França, logo domiciliada em França) que exerce esse direito, não o dirigente; a sua residência no estrangeiro não constitui obstáculo.

O procedimento está balizado: após uma recusa (a ausência de resposta durante quinze dias vale como recusa), recorre-se ao Banque de France, que designa um estabelecimento no prazo de um dia útil; o banco designado notifica em seguida a lista de documentos no prazo de três dias úteis, e depois abre a conta. Atenção: esse « dia útil » refere-se à designação, não a uma abertura em 24 horas. A designação caduca se nada for feito no prazo de seis meses.

A conta assim obtida dá acesso aos services bancaires de base, gratuitos, inclusive para uma sociedade: manutenção de conta, RIB, transferências e débitos diretos SEPA, cartão de autorização sistemática, dois cheques bancários por mês. Mas não é uma conta profissional completa: nem descoberto, nem crédito, nem livro de cheques ordinário. E, como vimos, se o banco não puder cumprir as suas obrigações de identificação (art. L. 561-8), nem esta rede funciona.

Banco ou neobanco?

Muitos empresários no estrangeiro voltam-se para os « neobancos », muitas vezes mais flexíveis na abertura para perfis internacionais. Resta saber o que se contrata: a maioria não são bancos.

A reter: um neobanco pode muito bem gerir a sua conta de funcionamento e fornecer um IBAN, mas não recebe o depósito do capital de uma sociedade em formação (établissement de crédit ou notário apenas), e o droit au compte não se exerce contra ele. Quanto aos fundos, não beneficiam diretamente do Fundo de garantia de depósitos (FGDR): estão segregados (art. L. 522-17), com uma cobertura indireta de 100 000 € caso o banco de segregação viesse a falir.

Receber e pagar a partir de um IBAN estrangeiro

Outro receio comum: « o meu IBAN não é francês, vão recusar os meus pagamentos ». A regra é protetora, mas limitada. Um credor ou um prestador não pode recusar um IBAN válido para uma transferência ou um débito direto SEPA em euros desde que a conta esteja situada na União Europeia (regra alargada ao EEE): é o règlement (UE) n° 260/2012, art. 9, cuja violação é sancionada pela DGCCRF (até 75 000 € para uma pessoa singular, 375 000 € para uma pessoa coletiva).

Duas limitações, no entanto:

• A proteção visa os pagamentos, não a abertura: não obriga nenhum banco a abrir-lhe uma conta, nem a fornecer-lhe um IBAN francês.
• Cobre a UE/EEE, não toda a « zona SEPA »: um IBAN do Reino Unido, da Suíça, do Mónaco ou de São Marino não beneficia dela.

Na prática, a DGFiP (e, na prática, a URSSAF) aceitam qualquer conta em formato SEPA, inclusive fora de França, para pagar impostos e contribuições, desde que o débito direto SEPA esteja ativado na conta.

Obrigações declarativas: não confundir o 3916

Confunde-se muita coisa aqui, por isso sejamos precisos. O formulaire 3916 (art. 1649 A du CGI) visa as contas detidas no estrangeiro por residentes fiscais franceses e pelas sociétés civiles. Daí resultam duas consequências:

• Uma sociedade de forma comercial (SAS, SARL, SA) está dispensada de declarar as suas contas estrangeiras no 3916, e a conta francesa da sociedade nunca entra nesse âmbito.
• Um dirigente não residente não tem de apresentar um 3916 francês a título da conta francesa da sua sociedade.

Quando a declaração é devida e omitida, a sanção é de 1 500 € por conta (10 000 € se o Estado em causa não tiver assinado uma convenção de assistência administrativa), ao abrigo do artigo 1736, IV, 2° du CGI. Já a penalidade proporcional de 5 % do saldo foi censurada pelo Conseil constitutionnel. Não confundir, por fim, com o FATCA (que visa as « US persons ») e a troca automática CRS: são dispositivos bancários distintos: a informação circula do banco para as administrações, sem qualquer diligência declarativa da sua parte.

Encerramento, mobilidade e antecipação

Uma conta aberta não está garantida para sempre. Tratando-se da conta de uma sociedade, o banco pode encerrar uma conta ordinária sem ter de se justificar, respeitando o pré-aviso fixado pela convenção de conta (muitas vezes 30 a 60 dias) e a proibição de rutura abrupta. O pré-aviso legal de dois meses que toda a gente cita é um regime de consumo, reservado aos particulares. Apenas a conta aberta ao abrigo do droit au compte beneficia de um encerramento fundamentado, com informação ao Banque de France e pré-aviso de dois meses (salvo fraude).

Também não conte com a ajuda à mobilidade bancária: o serviço legal (art. L. 312-1-7) está reservado aos particulares; para as empresas, existe apenas um compromisso da profissão bancária, não oponível.

A verdadeira defesa não é, pois, jurídica, é preparatória: um dossiê sólido (organograma e bénéficiaires effectifs claros, comprovativos da atividade e da sua ligação a França, origem dos fundos), um endereço profissional estável, e um banco habituado a dirigentes não residentes. É aí que a domiciliation ajuda realmente, sem nunca substituir a decisão do banco. Se a sua sociedade é realmente pilotada do estrangeiro, pense também no lugar de direção efetiva, que tem as suas próprias consequências.

O que reter

• Uma société commerciale deve deter uma conta (art. L. 123-24); o micro-entrepreneur BNC/artesão apenas acima de 10 000 €/2 anos (o comerciante desde o 1.^º euro), e uma conta pessoal dedicada basta.
• A domiciliation matricula e localiza a empresa; ajuda o dossiê mas não garante nem a abertura nem a manutenção da conta.
• O banco é livre de recusar, e a LCB-FT prevalece: sem identificação do bénéficiaire effectif, não há conta (art. L. 561-8).
• O droit au compte (art. L. 312-1) exerce-se em nome da sociedade, mas apenas dá serviços de base, sem crédito nem descoberto.
• Um neobanco é na maioria dos casos um établissement de paiement: sem depósito de capital, sem FGDR direto, sem droit au compte oponível.
• IBAN europeu: os seus pagamentos SEPA não podem ser recusados na UE/EEE (règl. 260/2012), mas isso não abre qualquer direito a uma conta. O 3916 não visa a conta francesa de uma société commerciale.

Fontes verificadas em 17 septembre 2026: code de commerce, art. L. 123-24 (via L. 210-1); code monétaire et financier, art. L. 312-1, L. 312-1-1, L. 312-1-7, D. 312-5-1, R. 312-7, R. 312-7-1, L. 511-5, L. 522-17, L. 561-5, L. 561-5-1, L. 561-6, L. 561-8, L. 561-10, R. 561-1, L. 362-1; code de la sécurité sociale, art. L. 613-10; code général des impôts, art. 1649 A, 1649 AC, 1736 IV; règlement (UE) n° 260/2012, art. 9; Conseil constitutionnel, décision n° 2016-554 QPC du 22 juillet 2016; Banque de France, ACPR, FGDR, service-public.fr, impots.gouv.fr. A Domisiège fornece um endereço de empresa e o comprovativo de fruição exigido na matrícula; a sua autorização junto da préfecture em Indre-et-Loire está em fase de finalização, as suas referências serão publicadas assim que forem emitidas. Uma domiciliation não garante a abertura de uma conta bancária, que depende da decisão do estabelecimento. Este artigo não substitui a análise da sua situação.