Ein Geschäftskonto eröffnen und behalten, wenn Sie Ihre französische Gesellschaft aus dem Ausland leiten

Sie haben Ihre Gesellschaft in Frankreich immatrikuliert, Sie leiten sie aus dem Ausland, und die Bank zögert, das Konto zu eröffnen, oder kündigt es am Ende sogar. Das ist einer der häufigsten Reibungspunkte, und er nährt eine hartnäckige Illusion: den Glauben, eine französische Adresse regle die Sache. Genau darum geht es: Eine domiciliation ermöglicht es, das Unternehmen zu immatrikulieren und zu verorten, sie stärkt die Unterlagen, doch sie garantiert weder die Eröffnung noch den Fortbestand des Kontos. Die Bank ihrerseits bewertet ein Risiko. Domisiège liefert die Adresse, nicht das Konto.

Braucht man ein Konto, und welches?

Ein Missverständnis gleich vorweg ausgeräumt. Für eine société commerciale (SARL, SAS, SA, SNC), die schon ihrer Form nach Kaufmann ist, ist das Führen eines Kontos eine gesetzliche Pflicht: « jeder Kaufmann ist verpflichtet, sich ein Konto eröffnen zu lassen » (code de commerce, art. L. 123-24). Die sociétés civiles (SCI, SCP) unterliegen ihr dagegen nicht, auch wenn ein Konto in der Praxis unentbehrlich bleibt.

Für einen micro-entrepreneur ist die Pflicht differenzierter, als es scheint: Das eigene Konto ist erst ab 10 000 € Umsatz in zwei aufeinanderfolgenden Kalenderjahren vorgeschrieben, bei einer freiberuflichen (BNC) oder handwerklichen Tätigkeit (code de la sécurité sociale, art. L. 613-10), während ein gewerbetreibender micro-entrepreneur es ab dem ersten Euro braucht. Und « eigen » heißt nicht « geschäftlich »: Ein einfaches, gesondertes privates Girokonto, das der Tätigkeit vorbehalten ist, genügt rechtlich. Den Fall des nicht ansässigen micro behandeln wir ausführlich in auto-entrepreneur in Frankreich, wenn man im Ausland lebt.

Verwechseln Sie schließlich nicht das Geschäftskonto (um das es in diesem Artikel geht) mit der Einzahlung des Stammkapitals bei der Gründung, die einem eigenen Ablauf folgt: Das ist das Thema unseres Artikels über die Bankablehnung bei der Gründung.

Was die domiciliation wirklich leistet (und was sie nicht beweist)

Die domiciliation ist eine reglementierte Tätigkeit: Der Domizilanbieter muss von der Präfektur zugelassen sein (Zulassung für sechs Jahre), und der schriftliche Vertrag läuft mindestens drei Monate. Sie verschafft Ihnen eine stabile Unternehmensadresse in Frankreich, den Empfang Ihrer Post und den Nutzungsnachweis, der die Immatrikulation ermöglicht. Das ist real und gegenüber einer Bank nützlich: Eine seriöse Geschäftsadresse ist mehr wert als ein improvisierter Briefkasten.

Doch seien wir klar über die Grenze. Die Adresse beweist weder die wirtschaftliche Substanz des Unternehmens in Frankreich noch den Wohnsitz seines Geschäftsführers. Eine Bank, die einen Geschäftsführer und Begünstigte im Ausland und einen Sitz bei einem Domizilanbieter sieht, schließt daraus nicht « Fall erledigt »: Im Gegenteil, sie sieht darin einen genau zu prüfenden Fall. Die Adresse öffnet die Tür zur Immatrikulation; sie öffnet für sich allein nicht die zum Konto. Zum Inhalt eines guten Vertrags siehe unsere fünf zu prüfenden Punkte.

Warum es hakt: Freiheit der Bank und Geldwäschebekämpfung

Hier greifen zwei Logiken ineinander. Erstens ist die Bank frei, keine Geschäftsbeziehung einzugehen: Abgesehen vom droit au compte (siehe unten) ist keine Bank verpflichtet, ein Geschäftskonto zu eröffnen, und noch weniger, eine Karte, einen Dispokredit oder ein Zahlungsterminal zu gewähren.

Zweitens und vor allem die Pflichten zur Geldwäschebekämpfung (LCB-FT). Bevor sie eine Beziehung eingeht, muss die Bank anhand von Belegen den Kunden und den bénéficiaire effectif identifizieren (code monétaire et financier, art. L. 561-5), den Zweck und die Art der Beziehung verstehen (L. 561-5-1) und eine ständige Wachsamkeit ausüben (L. 561-6). Der bénéficiaire effectif ist die natürliche Person, die direkt oder indirekt mehr als 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte hält oder eine Kontrolle ausübt (art. R. 561-1).

Der entscheidende Punkt: Gelingt es der Bank nicht, den Kunden, den bénéficiaire effectif oder den Zweck der Beziehung zu identifizieren, begründet sie die Beziehung weder noch führt sie sie fort und beendet eine bereits geknüpfte (art. L. 561-8). Dieser Mechanismus geht sogar dem droit au compte vor. Eine Leitung und Begünstigte im Ausland sind nichts Illegales, aber sie erschweren den Fall; hinzu kommt in bestimmten Fällen eine zusätzliche Wachsamkeit (politisch exponierte Personen, Länder unter Beobachtung der GAFI, art. L. 561-10). Daraus folgt eine einfache Regel: Ein nachvollziehbarer Fall (Organigramm, klare bénéficiaires effectifs, Tätigkeitsnachweise) macht den Unterschied.

Der droit au compte: ein Sicherheitsnetz, kein vollständiges Geschäftskonto

Überall abgelehnt? Es gibt ein Netz. Jede juristische Person, die in Frankreich domiziliert ist und über kein Einlagenkonto verfügt, kann den droit au compte geltend machen (art. L. 312-1). Und das ist ein wesentlicher Punkt für alle, die aus dem Ausland leiten: Es ist die Gesellschaft (Sitz in Frankreich, also in Frankreich domiziliert), die dieses Recht ausübt, nicht der Geschäftsführer; sein Wohnsitz im Ausland steht dem nicht entgegen.

Das Verfahren ist klar geregelt: Nach einer Ablehnung (bleibt eine Antwort fünfzehn Tage aus, gilt dies als Ablehnung) wendet man sich an die Banque de France, die binnen eines Werktags ein Institut benennt; das benannte Institut teilt danach binnen drei Werktagen die Liste der Belege mit und eröffnet dann das Konto. Achtung: Dieser « Werktag » betrifft die Benennung, nicht eine Eröffnung binnen 24 Stunden. Die Benennung wird hinfällig, wenn binnen sechs Monaten nichts geschieht.

Das so erhaltene Konto gibt Zugang zu den services bancaires de base, kostenlos, auch für eine Gesellschaft: Kontoführung, RIB, SEPA-Überweisungen und -Lastschriften, Karte mit systematischer Autorisierung, zwei Bankschecks pro Monat. Doch es ist kein vollständiges Geschäftskonto: weder Dispokredit noch Kredit noch gewöhnliches Scheckheft. Und, wie gesehen, wenn die Bank ihre Identifizierungspflichten nicht erfüllen kann (art. L. 561-8), greift selbst dieses Netz nicht.

Bank oder Neobank?

Viele Unternehmer im Ausland greifen zu den « Neobanken », die bei der Eröffnung für internationale Profile oft flexibler sind. Man muss aber wissen, was man nimmt: Die meisten sind keine Banken.

Zum Merken: Eine Neobank kann durchaus Ihr Geschäftskonto führen und einen IBAN bereitstellen, doch sie nimmt nicht die Kapitaleinlage einer in Gründung befindlichen Gesellschaft entgegen (nur établissement de crédit oder Notar), und der droit au compte greift nicht gegen sie. Was die Gelder betrifft, so profitieren sie nicht direkt vom Fonds de garantie des dépôts (FGDR): Sie sind abgesondert (art. L. 522-17), mit einer indirekten Deckung von 100 000 €, sollte die verwahrende Bank ausfallen.

Einnahmen und Zahlungen über einen ausländischen IBAN

Eine weitere verbreitete Sorge: « Mein IBAN ist nicht französisch, meine Zahlungen werden abgelehnt ». Die Regel schützt, ist aber begrenzt. Ein Gläubiger oder ein Dienstleister darf einen gültigen IBAN nicht ablehnen für eine SEPA-Überweisung oder -Lastschrift in Euro, sofern das Konto innerhalb der Europäischen Union liegt (Regel auf den EWR ausgeweitet): Das ist der règlement (UE) n° 260/2012, art. 9, dessen Verletzung von der DGCCRF geahndet wird (bis zu 75 000 € für eine natürliche Person, 375 000 € für eine juristische Person).

Zwei Grenzen jedoch:

• Der Schutz betrifft die Zahlungen, nicht die Eröffnung: Er verpflichtet keine Bank, Ihnen ein Konto zu eröffnen oder Ihnen einen französischen IBAN bereitzustellen.
• Er deckt die EU/EWR ab, nicht den gesamten « SEPA-Raum »: Ein IBAN aus dem Vereinigten Königreich, der Schweiz, Monaco oder San Marino profitiert nicht davon.

In der Praxis akzeptieren die DGFiP (und, in der Praxis, die URSSAF) jedes Konto im SEPA-Format, auch außerhalb Frankreichs, zur Zahlung von Steuern und Beiträgen, sofern die SEPA-Lastschrift auf dem Konto aktiviert ist.

Erklärungspflichten: nicht das falsche 3916 wählen

Hier wird vieles verwechselt, also seien wir präzise. Das formulaire 3916 (art. 1649 A du CGI) betrifft die im Ausland gehaltenen Konten von in Frankreich steuerlich Ansässigen und von sociétés civiles. Daraus ergeben sich zwei Folgen:

• Eine Gesellschaft in handelsrechtlicher Form (SAS, SARL, SA) ist von der Erklärung ihrer ausländischen Konten auf dem 3916 befreit, und das französische Konto der Gesellschaft fällt nie in diesen Bereich.
• Ein nicht ansässiger Geschäftsführer muss für das französische Konto seiner Gesellschaft kein französisches 3916 einreichen.

Ist die Erklärung geschuldet und wird sie versäumt, beträgt die Sanktion 1 500 € pro Konto (10 000 €, wenn der betreffende Staat kein Abkommen über Amtshilfe unterzeichnet hat), nach Artikel 1736, IV, 2° du CGI. Die anteilige Strafe von 5 % des Saldos wurde ihrerseits vom Conseil constitutionnel aufgehoben. Nicht zu verwechseln schließlich mit FATCA (das auf « US persons » abzielt) und dem automatischen Austausch CRS: Das sind eigenständige Bankmechanismen: Die Information fließt von der Bank zu den Behörden, ohne dass Sie selbst eine Erklärung abgeben müssen.

Kündigung, Mobilität und Vorsorge

Ein eröffnetes Konto ist nicht für immer gesichert. Beim Konto einer Gesellschaft kann die Bank ein gewöhnliches Konto kündigen, ohne sich rechtfertigen zu müssen, unter Einhaltung der in der Kontovereinbarung festgelegten Kündigungsfrist (oft 30 bis 60 Tage) und des Verbots der fristlosen Beendigung. Die überall zitierte gesetzliche Frist von zwei Monaten ist ein verbraucherrechtliches Regime, das Privatpersonen vorbehalten ist. Nur das im Rahmen des droit au compte eröffnete Konto genießt eine begründete Kündigung, mit Information der Banque de France und einer Frist von zwei Monaten (außer bei Betrug).

Rechnen Sie auch nicht mit der Hilfe zur Bankmobilität: Der gesetzliche Dienst (art. L. 312-1-7) ist Privatpersonen vorbehalten; für Unternehmen gibt es nur eine Selbstverpflichtung des Bankgewerbes, die nicht einklagbar ist.

Der wahre Schutz ist also nicht rechtlicher, sondern vorbereitender Natur: ein solider Fall (Organigramm und klare bénéficiaires effectifs, Nachweise der Tätigkeit und ihres Bezugs zu Frankreich, Herkunft der Gelder), eine stabile Geschäftsadresse und eine Bank, die mit nicht ansässigen Geschäftsführern vertraut ist. Genau hier hilft die domiciliation wirklich, ohne je an die Stelle der Entscheidung der Bank zu treten. Wird Ihre Gesellschaft tatsächlich aus dem Ausland gesteuert, denken Sie auch an den Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung, der eigene Folgen hat.

Das Wichtigste in Kürze

• Eine société commerciale muss ein Konto führen (art. L. 123-24); der micro-entrepreneur mit BNC/Handwerk erst ab 10 000 €/2 Jahren (der Gewerbetreibende ab dem 1^er Euro), und ein eigens gewidmetes Privatkonto genügt.
• Die domiciliation immatrikuliert und verortet das Unternehmen; sie hilft dem Fall, garantiert aber weder die Eröffnung noch den Fortbestand des Kontos.
• Die Bank ist frei, abzulehnen, und die LCB-FT geht vor: ohne Identifizierung des bénéficiaire effectif kein Konto (art. L. 561-8).
• Der droit au compte (art. L. 312-1) wird im Namen der Gesellschaft ausgeübt, gibt aber nur Basisleistungen, ohne Kredit oder Dispokredit.
• Eine Neobank ist meist ein établissement de paiement: keine Kapitaleinlage, kein direkter FGDR, kein einklagbarer droit au compte.
• Europäischer IBAN: Seine SEPA-Zahlungen dürfen in der EU/EWR nicht abgelehnt werden (règl. 260/2012), doch das begründet keinen Anspruch auf ein Konto. Das 3916 betrifft nicht das französische Konto einer société commerciale.

Geprüfte Quellen zum 17 septembre 2026: code de commerce, art. L. 123-24 (via L. 210-1); code monétaire et financier, art. L. 312-1, L. 312-1-1, L. 312-1-7, D. 312-5-1, R. 312-7, R. 312-7-1, L. 511-5, L. 522-17, L. 561-5, L. 561-5-1, L. 561-6, L. 561-8, L. 561-10, R. 561-1, L. 362-1; code de la sécurité sociale, art. L. 613-10; code général des impôts, art. 1649 A, 1649 AC, 1736 IV; règlement (UE) n° 260/2012, art. 9; Conseil constitutionnel, décision n° 2016-554 QPC du 22 juillet 2016; Banque de France, ACPR, FGDR, service-public.fr, impots.gouv.fr. Domisiège liefert eine Unternehmensadresse und den bei der Immatrikulation verlangten Nutzungsnachweis; seine präfektorale Zulassung im Département Indre-et-Loire wird derzeit abgeschlossen, seine Referenzen werden mit ihrer Erteilung veröffentlicht. Eine domiciliation garantiert nicht die Eröffnung eines Bankkontos, die der Entscheidung des Instituts unterliegt. Dieser Artikel ersetzt nicht die Prüfung Ihrer Situation.