Blocco bancario alla creazione di una società: il droit au compte arriva solo dopo il Kbis

Tre banche hanno rifiutato il vostro dossier. Cercate il rimedio, e tutti vi rispondono la stessa cosa: il droit au compte (il diritto a un conto di base), la Banque de France designerà un istituto. È esatto, ed è inutilizzabile — perché questo rimedio si apre solo dopo l'immatricolazione, mentre voi siete bloccati prima.

Il vuoto normativo: tra lo statuto e il Kbis non c'è nulla

La sequenza è bloccata da tre testi che, presi insieme, disegnano un vicolo cieco.

Una società commerciale diventa una persona solo con la sua immatricolazione: essa « jouit de la personnalité morale à dater de son immatriculation au registre du commerce et des sociétés » (code de commerce, art. L. 210-6 ; code civil, art. 1842). Ora il droit au compte dell'articolo L. 312-1, I, 1° del code monétaire et financier è riservato alle persone fisiche o giuridiche « domiciliées en France ». E l'arrêté du 31 juillet 2015, che fissa i documenti del dossier, esige da una società un estratto K bis originale di meno di tre mesi.

Percorrete il cerchio. Per esercitare il droit au compte, serve un Kbis. Per avere un Kbis, serve l'attestazione di deposito del capitale. Per l'attestazione, serve un depositario che ha detto sì. Il droit au compte è un rimedio post-immatricolazione. Nel momento preciso in cui la banca vi rifiuta, non esiste alcun rimedio — ci sono solo altri depositari.

Non abbiamo nessun trucco da vendervi per aggirare tutto ciò. Quello che possiamo fare è darvi l'elenco esatto delle porte che il codice lascia aperte, e dire quali sono realmente praticabili.

Ciò che il codice autorizza davvero: quattro depositari, o tre

Gli elenchi differiscono secondo la forma sociale, e sono più ampi di quanto vi è stato detto.

Per la SARL e l'EURL, l'articolo R. 223-3 del code de commerce prevede tre depositari: la Caisse des dépôts et consignations, un notaio, o un ente creditizio. I fondi devono essere depositati entro otto giorni dalla loro ricezione, e il deposito è oggetto di una menzione nello statuto.

Per la SA, la SAS e la SASU, la regola è all'articolo R. 22-10-6, in vigore dal 1^o gennaio 2021. Bisogna seguire la catena per trovarla, ed è per questo che tanti contenuti citano ancora gli articoli sbagliati: R. 22-10-6 figura nel capitolo dedicato alle società quotate; si applica alla SA non quotata per il rinvio limitativo di R. 225-13, e alla SAS per l'articolo L. 227-1, che rende le regole della SA applicabili solo « dans la mesure où elles sont compatibles » con il regime proprio della SAS. Per inciso, se leggete da qualche parte che i testi del deposito sono gli articoli R. 225-6 e R. 225-12: R. 225-2 à R. 225-12 sono abrogati dal 1^o gennaio 2021 per l'articolo 5 del décret n° 2020-1742.

Il testo delle società per azioni aggiunge una quarta porta che nessuno cita: gli intermediari menzionati dal 2° al 7° dell'articolo L. 542-1 del code monétaire et financier. Il 6° vi riammette le istituzioni dell'articolo L. 518-1 — Trésor public, Banque de France, La Poste, instituts d'émission d'outre-mer, e la Caisse des dépôts stessa, che figura dunque due volte nella lista della SAS.

Due obblighi sono raramente ricordati, e non gravano sulla stessa persona. Chi ha ricevuto i fondi deve depositarli entro otto giorni — salvo, precisamente, quando a riceverli sono un ente creditizio o un intermediario dell'articolo L. 542-1 (R. 22-10-6, al. 2). Il depositario, invece, deve comunicare la lista dei sottoscrittori a ogni sottoscrittore che giustifichi la propria sottoscrizione.

La Caisse des dépôts: una porta chiusa senza che alcun testo l'abbia chiusa

« È il punto peggio documentato del dossier, e bisogna scriverlo con precisione. » — e in 15: « Lo scarto è ancora più netto. »

La Caisse des dépôts non accetta più i depositi di capitale dal 1^o giugno 2021 — la scheda del service public lo scrive. Ma nessun testo pubblicato sembra aver operato questa soppressione: né legge, né decreto, né arrêté ha potuto essere identificato su Légifrance. Il codice la cita ancora, in testa alla lista, sia in R. 223-3 sia in R. 22-10-6, senza la minima menzione di abrogazione.

C'è qualcosa di più inquietante. L'articolo R. 22-10-6 è stato creato dal décret du 29 décembre 2020, entrato in vigore cinque mesi prima della chiusura, ricopiando il vecchio articolo parola per parola — Caisse des dépôts compresa. Sul sito dell'ente, l'indirizzo della vecchia pagina di deposito mostra oggi « Accès refusé »; resta solo una pagina « Restitution Capital social », classificata sotto la rubrica delle somme non reclamate e redatta al passato.

La via non è stata chiusa dal diritto, è stata chiusa dall'ente, e il codice non ha seguito. « Se cercavate il decreto che l'ha soppressa, non cercate più: il codice la cita ancora. Per voi, la conseguenza pratica è unica — inutile tentare la Caisse des dépôts, vi restano il notaio e l'ente creditizio. »

Se delle somme sono state depositate prima del 2021 e mai reclamate, sappiate che non dormono indefinitamente: l'articolo L. 518-24 del code monétaire et financier attribuisce allo Stato le somme depositate rimaste trent'anni senza operazione, dovendo l'ente avvisare gli aventi diritto conosciuti sei mesi prima della scadenza.

Neobanche: perché il deposito del capitale è chiuso agli istituti di pagamento

La scheda ufficiale « Constituer et déposer le capital social d'une société » (entreprendre.service-public.gouv.fr, fiche F32333, verificata il 20 ottobre 2025) trattiene solo due depositari — « un établissement de crédit ou un notaire » — là dove il codice ne cita tre o quattro. Una scheda amministrativa non è una norma, e questa divergenza merita di essere conosciuta. Ma essa reca una frase decisiva per chiunque incassi dei rifiuti:

« Le dépôt du capital social ne peut pas être effectué dans un établissement de paiement. »

È, secondo questa stessa scheda — che non ha valore di norma —, l'esclusione degli operatori che agiscono sotto statuto di istituto di pagamento. Non abbiamo misurato la quota che essi rappresentano tra le offerte di deposito di capitale online. Quelle che funzionano poggiano su un ente creditizio partner, ed è il nome di questo partner che figura sull'attestazione. Verificatelo prima di pagare qualsiasi cosa.

Seconda restrizione che il codice non formula da nessuna parte: la scheda ammette il pagamento con assegno solo se proviene « d'une banque domiciliée en France ». Anche qui, è una posizione amministrativa, non un articolo di legge — ma è quella che lo sportello applicherà.

Il notaio, l'unica porta che non dipende da una politica commerciale

Il notaio è l'unico depositario il cui accesso non dipende da una politica commerciale. È citato sia da R. 223-3 sia da R. 22-10-6, per tutte le forme interessate, e non ha un comitato dei rischi da convincere.

La sua meccanica è controintuitiva, e riapre la porta che la Caisse des dépôts ha chiuso. I fondi non restano nello studio: l'articolo 15 del décret n° 45-0117 du 19 décembre 1945 impone che « les sommes détenues par les notaires pour le compte de tiers à quelque titre que ce soit […] sont déposées sur des comptes de disponibilités courantes ouverts à la Caisse des dépôts et consignations », conti che « ne peuvent faire l'objet de mouvements en débit que pour le règlement des affaires qui sont à l'origine des dépôts ». Oltre i tre mesi, passano su conti detti di depositi obbligatori, aperti nello stesso luogo.

Passare dal notaio significa far arrivare il vostro capitale alla Caisse des dépôts. La via diretta è chiusa; la via indiretta è quella che il diritto organizza dal 1945.

« Una precisazione di vocabolario: la scheda ufficiale scrive « on dit que le capital social est mis sous séquestre ». Il codice, invece, dice soltanto « chez un notaire », senza qualificare il deposito. Sul costo, non abbiamo trovato alcuna tariffa ufficiale applicabile a questa prestazione: chiedete allo studio un preventivo scritto prima di impegnarvi, e verificate che copra il rilascio dell'attestazione di deposito. » : essa scrive « on dit que le capital social est mis sous séquestre ». Il codice, invece, dice soltanto « chez un notaire », senza qualificare il deposito. Non andremo oltre, e non forniremo alcuna tariffa: non ne abbiamo verificata nessuna.

Dall'estero: il codice resta muto, i documenti esigono

Se siete stabiliti a Berlino, Milano, Madrid o Lisbona, cominciate da una buona notizia prudente: l'ostacolo non è testuale. Abbiamo spiegato altrove perché è la vostra sede legale a dover essere in Francia, non voi, e ciò che cambia, ancora prima della banca, la scelta tra SASU ed EURL quando si vive all'estero. R. 223-3 e R. 22-10-6 scrivono « un établissement de crédit », senza accostarvi la minima condizione di territorio.

Ma un'assenza di divieto non è un diritto acquisito, e si impongono tre riserve. « Établissement de crédit » designa uno statuto di autorizzazione, non un sinonimo di banca. L'amministrazione pone una condizione di territorio sull'assegno. Ed esclude gli istituti di pagamento, che sono spesso l'unica offerta accessibile dall'estero. Una riserva in più se la vostra banca è autorizzata fuori dallo Spazio economico europeo — il caso del Regno Unito dal 2021: l'assenza di condizione di territorio nel testo non dice nulla di un ente autorizzato fuori dal SEE, punto che non abbiamo verificato.

L'ostacolo reale è altrove: è documentale. Per depositare, la scheda esige il documento d'identità di ciascuno dei soci, la lista dei sottoscrittori, e un progetto di statuto di meno di un anno. Riunire documenti d'identità validi per soci dispersi in tre paesi richiede spesso più tempo della formalità stessa.

Un acquis europeo esiste, piccolo ma reale. L'articolo 3, § 1 del règlement (UE) n° 260/2012 impone al prestatore del beneficiario, accessibile per un bonifico nazionale, di esserlo anche per un bonifico avviato da un conto detenuto in un altro Stato membro: potete dunque bonificare il vostro conferimento dal vostro IBAN nazionale verso il conto francese della società in formazione. L'articolo 9, § 2 vieta dal canto suo al beneficiario — dunque a voi — di imporre un conto pagatore situato in un determinato Stato membro. Attenzione invece all'errore d'interpretazione più diffuso: questo regolamento disciplina i rapporti tra pagatore e beneficiario di un bonifico. Non impone ad alcun greffe, ad alcuno sportello unico né ad alcun depositario di accettare un conto estero come ricettacolo del capitale.

Infine, un punto che rassicura per il seguito: una volta immatricolata la società, il droit au compte non presuppone alcuna residenza francese del dirigente. Il criterio riguarda la domiciliazione della società. L'arrêté esige solo un giustificativo d'identità del rappresentante legale — senza condizione di nazionalità, senza titolo di soggiorno, e senza giustificativo di domicilio, contrariamente a ciò che impone alle persone fisiche.

L'attestazione, lo sblocco, e l'uscita se nulla va a buon fine

La catena dei documenti si richiude su una divergenza tra il testo e la pratica, e può costare caro.

Il certificato del depositario ha un fondamento legale solo per la SA e la SAS: l'articolo L. 225-13 esige che sia redatto « au moment du dépôt des fonds ». Per la SARL, nessun articolo lo richiede — R. 223-3 si limita a imporre una menzione nello statuto. Ma lo sportello unico lo chiede comunque, sotto forma di un certificato originale datato e firmato, accompagnato dalla lista dei sottoscrittori. Una banca che rifiuta di rilasciare l'attestazione blocca dunque una SARL che il codice non sottoponeva a questo documento.

A valle, il ritiro dei fondi è subordinato solo alla presentazione del « certificat du greffier attestant l'immatriculation » (R. 223-4 per la SARL, R. 22-10-12 per la SA e la SAS). Nessun termine di sblocco figura nei testi. Se la vostra banca vi annuncia qualche giorno di attesa, è la sua pratica, e non abbiamo trovato alcun fondamento che la sostenga.

E se l'immatricolazione non arriva mai? I conferenti possono recuperare i loro fondi alla scadenza di un termine di sei mesi decorrente dal primo deposito (C. com., art. L. 223-8 e R. 223-5 ; art. L. 225-11 per la SA e la SAS). La via senza giudice presuppone tuttavia un mandatario che rappresenti tutti i conferenti: diventa inoperante non appena un socio è assente o in disaccordo. E se il progetto riparte più tardi, il deposito deve essere rifatto integralmente.

Il giorno dopo il Kbis: un rimedio gratuito, termini rispettati male

Una volta immatricolati, il rimedio esiste finalmente. È più generoso di quanto si creda, e rispetta i suoi termini molto meno bene di quanto annunciato.

La procedura, e la trappola del silenzio

La banca deve rilasciarvi l'attestazione di rifiuto « systématiquement, gratuitement et sans délai ». Ritenete soprattutto questo: il silenzio mantenuto per quindici giorni a decorrere dall'avviso di ricevimento — o dal deposito a mani proprie allo sportello — vale rifiuto (art. R. 312-6-1). Da qui l'interesse di scrivere per raccomandata piuttosto che rincorrere una lettera che non vi verrà data: il 48 % dei richiedenti interrogati nel 2024 dichiarava di faticare a ottenerla, contro il 54 % nel 2023 (rapporto annuale dell'Observatoire de l'inclusion bancaire 2025).

Il dossier comprende l'identità del rappresentante legale, l'estratto K bis originale di meno di tre mesi, la lettera di rifiuto o l'avviso di ricevimento vecchio di più di quindici giorni, e una dichiarazione sull'onore di assenza di conto. La Banque de France designa un istituto in un giorno lavorativo; questo notifica i documenti attesi in tre giorni lavorativi, e apre il conto in tre giorni lavorativi al ricevimento dell'insieme.

Una precisazione che conta: la procedura semplificata, in cui la banca trasmette essa stessa il dossier, e la trasmissione tramite un'associazione sono aperte solo alle persone fisiche. Una società deposita il proprio dossier da sé.

Ciò che ottenete esattamente

I servizi bancari di base sono gratuiti per una persona giuridica — l'articolo D. 312-8 riguarda espressamente la persona giuridica e parla di un servizio reso « sans contrepartie contributive de sa part ». Non confondete con il tetto delle commissioni d'intervento a 4 € per operazione e 20 € al mese (art. R. 312-4-2): questo riguarda solo le persone fisiche che non agiscono per bisogni professionali.

• Inclusi : apertura, tenuta e chiusura del conto, bonifici, addebiti, estratti mensili, una carta di pagamento il cui ogni utilizzo è autorizzato dall'ente emittente — cioè una carta ad autorizzazione sistematica — e due moduli di assegni circolari al mese, o mezzi di pagamento equivalenti.
• Esclusi : lo scoperto, il credito, il libretto di assegni, la carta classica senza autorizzazione sistematica.

I limiti: termini non rispettati, un controllo antiriciclaggio che permane

I termini non sono rispettati. Nel 2024, solo il 48 % dei conti era aperto tre settimane dopo la designazione, contro il 62 % nel 2023 (Banque de France, rapporto annuale dell'Observatoire de l'inclusion bancaire 2025, capitolo 1, secondo le indagini CSA condotte presso 1 000 beneficiari della procedura). L'articolo R. 312-7 autorizza espressamente la banca a richiedere documenti complementari in caso di dubbio, il che riapre il contatore. E la Banque de France ha trattato nel 2025 diecimila difficoltà sopravvenute dopo la designazione, molto spesso legate ai giustificativi di lotta contro il riciclaggio.

Più fondamentalmente, la designazione non neutralizza gli obblighi di vigilanza. L'articolo L. 561-8, II precisa che il divieto di entrare in relazione d'affari, quando l'ente non può soddisfare i suoi obblighi di vigilanza, « s'applique également lorsqu'un établissement de crédit a été désigné par la Banque de France ». La designazione vi dà un istituto, non un conto acquisito: non vi dispensa dal controllo.

Quanto alla chiusura, la pagina della Banque de France annuncia un preavviso di due mesi — senza riprendere le eccezioni del testo. Il IV dell'articolo L. 312-1 esclude questo preavviso in due casi: l'utilizzo deliberato del conto per operazioni che l'ente ha ragioni di sospettare come perseguenti fini illegali, e la comunicazione di informazioni inesatte. Un lettore che si fida della pagina ufficiale si crederà protetto da un preavviso di cui non dispone.

Su questo terreno, una decisione è spesso citata a sproposito. In una sentenza del 30 juin 2021 (n° 19-14.313), la Cour de cassation non ha convalidato una chiusura senza preavviso: ha cassato, per mancanza di base legale, la sentenza che aveva giudicato irregolare la chiusura, e rinviato la causa. La condizione relativa alle operazioni sospettate di perseguire fini illegali resta intera, e va dimostrata.

Ciò che non possiamo fare per voi

Tanto vale scriverlo nero su bianco: una società di domiciliazione non può ricevere il deposito del vostro capitale. Gli articoli R. 223-3 e R. 22-10-6 ammettono solo la Caisse des dépôts, un notaio, un ente creditizio e, per le società per azioni, certi intermediari finanziari. Noi non ne facciamo parte, e nessun domiciliatario ne fa parte.

Ciò che un indirizzo sblocca è il greffe, non la banca. Il contratto di domiciliazione è un documento nominato del dossier d'immatricolazione, a titolo di giustificativo di godimento dei locali — allo stesso titolo che gli altri documenti che costano all'immatricolazione. Non crea alcun diritto finché la società non è immatricolata, poiché è l'immatricolazione che fa nascere la persona giuridica a cui L. 312-1 riserva il droit au compte.

Un'ultima cosa, per onestà. Si legge spesso che un indirizzo di domiciliazione aggraverebbe la diffidenza delle banche e provocherebbe dei rifiuti. Non abbiamo trovato alcuna fonte ammissibile — né dell'ACPR, né della Banque de France, né di un testo — che lo stabilisca. Non lo affermiamo dunque, e non lo neghiamo nemmeno.

Ciò che bisogna ricordare

• Il droit au compte funziona solo dopo l'immatricolazione : esige un Kbis di meno di tre mesi, che non potete avere prima di aver depositato il capitale.
• Il codice apre tre depositari alla SARL (Caisse des dépôts, notaio, ente creditizio) e quattro alle società per azioni (gli stessi, più certi intermediari dell'articolo L. 542-1).
• La Caisse des dépôts non accetta più questi depositi dal 1^o giugno 2021, ma nessun testo pubblicato è stato identificato che l'abbia ritirata dalla lista: il codice la cita ancora.
• L'amministrazione esclude gli istituti di pagamento e ammette l'assegno solo da una banca domiciliata in Francia. Sono posizioni amministrative, non articoli di legge.
• Il notaio è l'unica porta che non dipende da una politica commerciale — e i fondi vi transitano verso la Caisse des dépôts, in virtù di un decreto del 1945.
• Dall'estero, nulla vieta testualmente di depositare presso un ente creditizio non francese, ma è solo un'assenza di divieto. Il regolamento SEPA vi permette invece di bonificare il vostro conferimento dal vostro IBAN nazionale.
• Dopo il Kbis, i servizi bancari di base sono gratuiti per una società, ma senza scoperto, senza credito e senza libretto di assegni — e nel 2024, meno di un conto su due era aperto tre settimane dopo la designazione.

Fonti verificate al 21 agosto 2026 : code de commerce, art. L. 210-6, L. 223-7, L. 223-8, L. 225-3, L. 225-11, L. 225-13, L. 227-1, R. 22-10-6, R. 22-10-12, R. 223-3, R. 223-4, R. 223-5, R. 225-13 ; code civil, art. 1842 ; code monétaire et financier, art. L. 312-1, L. 518-1, L. 518-24, L. 542-1, L. 561-8, II, D. 312-5-1, D. 312-8, R. 312-6-1, R. 312-7 ; arrêté du 31 juillet 2015 ; décret n° 45-0117 du 19 décembre 1945, art. 15 ; décret n° 2020-1742 du 29 décembre 2020, art. 5 et 9 ; règlement (UE) n° 260/2012, art. 9 ; Cass. com., 30 juin 2021, n° 19-14.313 ; Banque de France, rapport annuel de l'Observatoire de l'inclusion bancaire 2025 ; entreprendre.service-public.gouv.fr, fiches F32333 et F35934. Le posizioni dell'amministrazione citate in questo articolo — esclusione degli istituti di pagamento, assegno di una banca domiciliata in Francia — figurano su una scheda amministrativa, che non ha valore di norma. Domisiège non può ricevere il deposito di un capitale sociale : questa attività è riservata ai depositari elencati dal code de commerce. Domisiège finalizza la sua autorizzazione prefettizia in Indre-et-Loire ; le sue referenze saranno pubblicate non appena rilasciate. Questo articolo non sostituisce l'esame della vostra situazione.